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          執業質量控制制度

          發布時間:2019-09-12 01:03:00

          第一章    總   則
          第一條 為了加強執業質量控制,規范執業行為,保證執業質量,根據《湖北省工程造價執業準則》等,制定本制度。
          第二條  本制度所稱質量控制,是指公司為確保執業質量符合執業規范而制定和運用的控制和程序。
          第三條  本制度所稱控制政策,是指公司確保執業質量符合執業規范的要求而采取的基本方針和策略。
          第四條  本制度所稱控制程序,是指公司為貫徹執業質量控制政策采取的具體措施和辦法。
          第五條  本年度適用于公司所有咨詢業務,總體包括基本建設工程預決算審核及其它業務。
          第二章   業務承接
          第六條  公司在承接業務時,應當考慮其自身的能力和能否保持獨立性,決定是否承接該項業務,如果自身能力有限或獨立性受到限制,應拒絕接受客戶的委托。
          第七條  公司在承接業務時,應根據業務的委托情況,委派注冊造價師等專業人員了解委托單位的具體情況,初步評價審計風險,并與委托人就約定事項進行商議,達成一致意見。
          第八條  各項業務在執行之前應與客戶簽訂“業務約定書”。“業務約定書”的 內容與格式由公司統一印制。
          第九條  所有的業務均要以公司名義統一承接,任何人不得私自以個人名義承接業務。
          第三章   業務的執行
          第十條  業務的委派均由分管領導統籌安排,具體人員安排由部門經理負責。
          第十一條  部門經理在進行委派時,應根據工作的性質和難易程度適當的選派項目經理和助理人員。在選派項目經理(項目負責人)時,要對項目經理(項目負責人)著重考慮以下幾個因素:專業勝任能力、項目組織能力、職業道德品質、對助理人員的督導。
          第十二條  項目經理(項目負責人)及其助理人員遇到影響其獨立性、公正性情形時,應實行回避制度。
          第十三條  本公司業務的執行實行項目經理(項目負責人)負責制,即項目經理(項目負責人)對所執行的項目報告的真實性、合法性負總責,并對其助理人員負有督導的義務。對執業過程中重大的問題及專業上的分歧有權向總審室或分管領導直接以書面形式匯報。
          項目經理職責:
          1、負責咨詢業務中各子項、各專業間的技術協調、組織管理、質量管理工作;
          2、根據咨詢實施方案,有權對各專業咨詢工作進行調整或修改,并負責統一咨詢業務的技術條件,統一技術經濟分析原則;
          3、動態掌握咨詢業務實施狀況,負責審查及確定各專業界面,協調各子項、各專業進度及技術關系,研究解決存在的問題;
          4、綜合編寫咨詢成果文件的總說明、總目錄、審核相關成果文件最終稿,并按規定簽發最終成果文件和相關成果文件。
          專業工程師職責:
          1、負責本專業的咨詢業務實施和質量管理工作,指導和協調概預算人員的工作;
          2、在項目負責人的領導下,組織本專業概預算人員擬定咨詢實施方案,檢查資料使用、咨詢原則、計價依據、計算公式、軟件使用等是否正確;
          3、動態掌握本專業咨詢業務實施狀況、編寫本專業的咨詢說明和目錄,檢查咨詢成果是否符合規定,負責審核和簽發本專業的成果文件。
          概預算人員職責:
          1、依據咨詢業務要求,執行作業計劃,遵守有關咨詢業務的標準與原則,對所承擔的咨詢業務質量和進度負責;
          2、根據咨詢實施方案要求,展開本職咨詢工作,選用正確的咨詢數據、計算方法、計算公式、計算程序、做到內容完整、計算準確、結果真實可靠;
          3、對實施的各項工作進行認真自校,做好咨詢質量的自主控制。咨詢成果經校核后,負責按校審意見修改;
          4、完成的咨詢成果符合規定要求,內容表述清晰規范。
          第十四條  所有業務有執行之前均應制定計劃,包括總體計劃和具體實施計劃。
          第十五條  在制定業務實施計劃時,項目經理(項目負責人)應當考慮以下因素:1、委托目的,委托范圍;2、項目的復雜程度,重要程度;3、委托單位的基本狀況、經營環境、持續經營能力;4、  項目小組成員的業能力,業務經歷;5、時間預算。
          第十六條  在制定業務計劃或實施方案時,項目經理(項目負責人)應對重要性和風險性進行適當評估。
          第十七條  業務計劃的內容應包括:1、委托單位的基本情況;2、委托目的、范圍及審計或評估策略;3、重要性及重要方面;4、  工作進度及時間、費用預算;5、項目成員及分工;6、執行程序或工作流程圖。
          第十八條  業務計劃應由總工程師審核和批準。
          第十九條  執行人員在業務執行過程中應按各行業標準或執行規范的要求進行。主要的行業標準或規范如下:1、《湖北省建設工程造價咨詢執業準則》;2、本公司制定的各行業執業規范。
          第二十條  項目經理(項目負責人)及其助理人員在業務執行工程中應獲取充分、適當的審計證據和可靠評估資料,以支持審計結論。
          第二十一條  資料的交接
          項目經理應根據審核工作的需要列出本項目所需建筑工程咨詢業務資料清單。與委托方進行資料交接的經辦人應認真復核、清點交接的資料并填寫好建設工程造價咨詢資料交接單一式二份,原件由項目經理留檔。項目經理根據工作面的劃分和安排將資料分發給其他工程師,特別重要的資料(如委托方僅留有一套的原件資料)的內部交接需填寫資料交接清單。
          項目完成后由項目經理選擇需要存檔的資料進行復印后所有資料應及時歸還給委托方,并填寫好建設工程造價咨詢資料交接單一式二份,原件留檔。
          從委托方領取的資料必須保存在公司,原則上不允許私自帶離公司。
          若因資料交接、保管不慎而造成資料的損壞或遺失公司有權追究當事人的責任。
          第四章   報告復合與簽發
          第二十二條  本公司報告(工作底稿)的復核實行三級復核制度,即項目經理為第一級復核人、部門經理為第二復核人、總審室為第三級復核人。三級復核的具體辦法另行制定。
          第二十三條  項目經理(項目負責人)及其助理人員現場工作結束應將收集的資料、整理成規范、完整的工作底稿,并經項目經理(項目負責人)復核。
          第二十四條  業務執業完畢之后,報告應由項目經理(項目負責人)負責起草,項目經理(項目負責人)應對報告的內容負責。
          第二十五條  報告起草后,應由部門經理復核,然后交由總審室進行復核,經復核無誤后簽發報告并由檔案管理部門統一編號。正式報告在報送之前,項目經理(項目負責人)應再次對報告的文字及數字進行核對,核對無誤后,復印裝訂并提交委托人。
          第五章   檔案管理
          第二十六條  公司按業務性質進行分類,建立完整的業務檔案。業務檔案應統一連續編號,不得空號、重號、缺號。
          第二十七條  業務檔案應由專人負責,任何人不得擅自將檔案資料借出本單位。業務人員調閱檔案必須進行登記,并應及時或按期歸還。
          第二十八條  項目完成后,項目經理應負責歸檔資料的收集、整理,按公司執業操作流程中所列歸檔資料及時存檔。由于合同無法及時歸檔的項目可以采用先將其他資料歸檔,注明合同未歸檔。
          第六章  附  則
          第二十九條  本制度解釋權歸屬于公司管理委員會。
          第三十條  本制度經公司股東大會討論通過后實施。


           
          檔 案 管 理 制 度 
          第一章  總  則
          第一條  為規范我公司業務檔案管理,根據現行國家和地方規范與規程以及公司章程的有關規定,制訂本制度。
          第二條  本制度適用于公司所有業務檔案的管理。除各類業務操作規程中另有規定外,均按本制度執行。
          第三條  本制度所稱的業務檔案,系指在業務過程中收集到的、形成的與業務相關的,能反映整個業務過程和結果的一切有保存價值的記錄材料,包括各種文字、圖表、錄像、錄音等。
          第二章 建  檔
          第四條  項目負責人對本人承辦業務的建檔工作。
          第五條  所有已簽約的業務均應建檔,不論完成與否。
          第六條  各類業務自完成之日起一個星期內, 項目負責人應完成該項目的建檔工作。
          第七條  已簽約末完成的業務,需對已完成的工作和末完成的原因作出書面說明后歸檔。
          第八條  業務檔案按每個項目立卷,一個項目一個卷宗。
          第九條  業務檔案應順序編號,對外出具報告的項目,報告文號為該卷的編號;不需對外出具報告的項目,該項目業務委托書的編號為該卷的編號。
          第十條  整理好的業務檔案由項目負責人呈總工程師(或其授權人員)審核后移交檔案管理人員。
          第十一條  總工程師(或其授權人員)審核檔案時,應對照有關業務操作規程,著重審查:
          1. 檔案內容是否完整、真實;2. 檔案要素是否齊備;3. 檔案形式是否規范。
          第十二條  檔案管理人員接收業務檔案時,應辦理接收手續,填寫業務檔案接收單。
          第三章  保  管
          第十三條  檔案管理人員接收檔案后,應妥善保管。檔案應存放在專門的檔案柜中,同時做好防火、防水、防潮、防霉、防蟲、防損、防盜工作。
          第十四條  檔案管理人員負責編制業務檔案索引。
          第十五條  對外出具報告的業務檔案索引按如下原則進行編制:1. 一級索引為業務類別;2. 二級索引為年份;3. 三級索引為文件編號。
          第十六條  對外末出具報告或末完成的業務檔案索引按如下原則進行編制:1. 一級索引為業務類別;2. 二級索引為年份。
          第十七條  業務檔案的保管期限為:1. 上市公司業務檔案保存至少15年;2. 一般業務檔案保存至少5年;3. 末出具報告的業務檔案保存至少3年;4. 已簽約末完成業務的檔案保存至少1年。
          第四章  使  用
          第十八條  使用本公司業務檔案不論用于任何目的,均需遵守保密原則;若國家法律、法規另有規定的,按規定辦理。
          第十九條  使用本公司業務檔案,事先必須獲得批準或同意,填寫檔案調閱單:
          1. 公司員工因業務或學習的需要,使用業務檔案時,經所在部門總經理同意簽字;
          2. 部門經理可直接查閱本部門的業務檔案,使用其他部門的業務檔案時,經總經理同意簽字;
          3. 法院、檢察院等執法機關或協會等主管部門使用業務檔案,需出示單位介紹信和工作證,經總經理同意簽字;
          4. 同業機構使用業務檔案時,需出具單位介紹信和工作證,以及業務檔案所涉及委托單位同意查閱的書面函,經總經理同意簽字。
          第二十條  本公司實行檔案使用登記制度,任何人或機構使用業務檔案均應加以登記。
          第二十一條 未經總經理同意,不得復印本公司業務檔案。
          第二十二條 未經總經理同意,不得將公司業務檔案帶離本公司。
          第二十三條  非本公司的人員或機構使用公司業務檔案、以及本公司員工未經同意私自使用公司業務檔案所造成的一切后果與本公司無關。
          第二十四條  對由于不當或非法利用本公司業務檔案給本公司造成的損失,本公司保留依法追究的權力。
          第五章  銷  毀
          第二十五條  對于保管期已滿的業務檔案,由檔案保管人員編制清冊后,由總工程師簽字后集中統一銷毀。
          第二十六條  任何人不得私自銷毀(或部分銷毀)公司業務檔案。
          第六章  附  則
          第二十七條  本制度解釋權歸屬于公司管理委員會。
          第二十八條 本制度經公司股東大會討論通過后實施。
           
           
           
           
           
           
          財 務 管 理 制 度
           
                 制定科學嚴格的財務管理制度,公司各部門全體員工在經營活動和行政業務工作中遵照執行,使公司的各項工作和經營活動能沿著國家政策、法令和公司各項規章制度的軌道前進。
          第一節  會計核算管理規定
                 1、采用借貸記賬法記賬,記賬的原則采用權責發生制。
                 2、會計年度采用公歷制,自公歷每年一月一日起至十二月三十一止為一個會計年度。
                 3、會計科目。根據國家有關規定,結合公司具體情況確定。
                 4、財務人員離職時,必須辦理交接手續,并說明交接日期,由主管人員監交,并由交接雙方簽章。未按規定辦理交接手續的財會人員,不得離職。
                 5、會計報表。嚴格按國家財務管理規定編制或填制各種會計報表。
                 6、會計憑證。
                 使用自制原始憑證和外來原始憑證兩種。
                 ①自制原始憑證指:差旅費報銷單、借款單等。
                 ②外來原始憑證指:公司與其他單位或個人發生業務、勞務關系時,由對方開給公司的憑證、發票、收據等。
          第二節  資金管理規定
                (一)流動資金管理規定
                 流動資金既要保證需要又要節約使用,在保證供應正常運轉需要的前提下,以較少的資金占用,取得較大的經濟效益。
                 一、現金管理
                 1、不準“公款私用”,出納不得將現金出借他人,因公借款,必須辦理審批手續,由總經理同意后方可支付。
                 2、出納人員必須建立健全現金日記帳,逐筆登記現金的收付,要做到日清月結,帳款相符,嚴格做到六不準,即:不準用白條頂替庫存現金、不準坐支現金、不準公款私存、不準挪用現金、不準造假用途套取現金、不準大額庫存現金(保險柜庫存現金不得超過1000元)。因出納工作失誤,發生無法查清的帳款要交公,發生無法查明的短款要全額賠償。
                 3、日常發生的一切經濟業務,付款前應嚴格審查原始憑證的數量、金額是否相符,印章是否合法,簽字手續是否齊備。對不真實、不合法的原始憑證不予受理,對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回,要求更正、補充后方可付款。
                 二、銀行存款管理
                 1、建立健全銀行存款日記賬,銀行存款的余額要定期與總帳核對,與銀行對帳單進行核對,出現未達帳項后及時查明原因,編制銀行存款余額調節表,不準出現超過兩個月未入帳的款項。
                 2、銀行賬戶預留印鑒章實行分開保管制。單位財務專用章由財務部門負責人保管,人名章由本人或被授權委托人保管,嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。
                 三、票據管理
                 1、支票使用的有關規定:從銀行領取的銀行匯票申請書、支票等重要空白票據,應按票據起始號碼進行登記,作廢票據應加蓋作廢章,附于正確票據下面入帳備查,不得直接撕毀。領用時由出納專人領用,簽發支票必須內容完整(如:收款單位全稱、簽發日期、大小寫金額相符、印鑒齊全),不得簽發無金額的支票或空頭支票。
                 2、收款收據及專用發票必須由專人保管、專人使用,各種票據要按規定要求填寫。凡需填寫的內容,要字跡工整,逐項填寫清楚,大小寫金額必須相符。因玩忽職守,出現差錯,專管人員應承擔經濟責任。
                 3、嚴禁套開或涂改收款收據,收款收據的領取、使用、回收必須符合國家或主管部門的有關規定,否則,由當事人承擔全部責任。
                (二)固定資產管理規定推行各辦公室的固定資產由各辦公室專人管理。
          第三節  費用報銷程序
                 公司項目的一切資金調度和費用開支實行“一支筆”審批制度,即由總經理審批,未受委托的其他領導簽署同意支付的原始憑證或票據,財務部門不得作為付款的依據。各項開支審批程序如下:
                 1、固定資產購置,由各需用部門報計劃,辦公室提交報告,總經理審批。
                 2、辦公行政采購費用,由辦公室提供采購計劃,報總經理審批后由辦公室、財務部共同采購,經辦人簽字,總經理審批方可報銷。
                 3、差旅費用,由經辦人簽字,財務部審核,總經理審批方可報銷。員工因公辦事憑發票按票面實際金額報銷,出租車票原則上不得報銷(經總經理批準的除外)。
                 4、業務招待費開支,事先經總經理同意,經辦人簽字,財務部審核,總經理審批方可報銷。
                 5、職工工資、獎金由財務部門負責制表,總經理審批后發放。
          第四節  成本費用管理
                 1、建立健全成本管理體制,成本管理制度必須適應企業生產管理體制。
                 2、正確劃分生產性開支與非生產性開支、收益性支出與資本性支出界限,不屬成本列支范圍的費用,一律不得列入成本,確保成本的準確性和真實性。
                 3、嚴格控制非生產性開支,建立非生產性開支的審批制度,所有非生產性開支必須先報總經理同意后,根據具體情況安排實施,決不允許先斬后奏的情況發生。對非生產性費用的控制主要是做好差旅費、辦公費和業務招待費的控制。
                 4、公司員工因公辦事應本著節約的原則乘坐公共汽車,不得乘坐出租車(經總經理批準的除外)。
           
          第五節  附則
                 本制度由公司財務部負責修訂和解釋。自下發之日起執行。

           
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